农场就业常见问题解答

爱荷华州农场工人和农场雇主的权利和责任的常见问题。常见问题解答了农场。

以下信息不能取代合格律师的法律建议,保险公司的保险范围建议,或会计的税务建议。位于得梅因、爱荷华州、爱荷华州劳动力发展、爱荷华州职业安全和健康(IOSH)以及爱荷华州工资和劳动部门的联邦工资和劳动区办公室的联系信息如下所示。有关您的具体情况,请直接与这些监管机构联系。

提供资源和法律的链接只是为万博manbetx直接下载了方便。在没有律师指导的情况下查阅法律文本,请谨慎使用。许多法律包含的术语具有非常具体的法律定义,这些定义可能与日常的定义截然不同。此外,法院对法律的解释与法律本身同样重要。这些联系并不能解释法院是如何解释法律的。Farm Commons与爱荷华州的实践农民一起开发了这一资源。万博max手机客户端万博体育网址哪个Farm Commons是一个非营利法律中心,致力于为社区农民提供他们所需的商业法律资源。万博manbetx直接下载他们可以帮助回答法律问题www.farmcommons.org或致电(608)616-5319。

农场就业常见问题


一般工资问题

什么时候农场必须支付工人最低工资?

在一些情况下,农场工人的工资可能低于最低工资。首先,如果从事农业劳动的工人符合联邦“小农场”豁免规定,爱荷华州的农民可以支付低于最低工资的工资。“小农场”是指在上一年的一个日历季度内使用的劳动力少于500个“人工日”的农场。人工日是指工人从事农业劳动至少一小时的任何一天。例如,6月1日,3名工人在回家前进行2小时的农业劳动。在这种情况下,农场在6月1日损失了3个工作日。如果去年季度的劳动日数超过500天,今年就必须支付最低工资。日历季度是1月到3月,4月到6月,等等。请参阅FLAG出版物“农场雇员农民指南”附录B中的有用图表,以帮助确定农场是否超出这一例外。阅读法律法典29 USC第213条:http://www.law.cornell.edu/uscode/text/29/213

上述豁免只适用于农业劳动。如果一个农场有工人从事非农劳动,农场主欠工人从事非农劳动的整个星期的最低工资,不管农场去年的工时是多少。“农业劳动”有一个非常具体的法律定义,可能不包括农场或农民可以履行的所有职能;比如农贸市场销售,包装不同农民种植的产品,以及一些建筑或伐木活动。律师可以提供最好的答案,但如果咨询律师不可行,农民总是可以支付最低工资,以确保安全。

如果爱荷华州的农场超过500人日的例外,农场必须支付工人至少最低工资率。截至2016年3月,爱荷华州和联邦最低工资标准是相同的——每小时7.25美元。如果州和/或联邦最低工资在未来上涨,超过500人日例外的农民将需要提供更高的工资率。

在其他情况下,爱荷华州的农民不需要支付至少最低工资。举个例子,直系亲属不需要支付最低工资。父母、配偶和子女是直系亲属;兄弟姐妹和祖父母则不然。许多农民对支付工资而不是小时工资感到好奇。允许按周支付工资。但是,如果农场被要求支付至少最低工资(因为它超过了500人日的规定),那么工作时数和提供的工资必须至少等于每周的最低工资。在有其他需要的情况下,农民不得使用工资来规避最低工资。(虽然在某些情况下,联邦法律允许受薪员工的最低工资水平,但大多数农场工人的职位不符合条件。)

什么时候农场企业必须支付工人加班费?

爱荷华州的农民无需向从事农业劳动的工人支付加班费,无论农场的规模如何。阅读29南加州大学第213节免除农业工人加班工资的代码http://www.law.cornell.edu/uscode/text/29/213

然而,这一例外只适用于农业劳动,农业劳动是经过仔细定义的,可能包括也可能不包括包装其他农民种植的产品、在农贸市场销售产品或跨州运输蔬菜等。如果一个工人在一周内从事非农业工作,那么加班费规则适用于该工作周内完成的所有工作:该员工在该周内工作超过40小时,其工资是正常工资的1.5倍。参见FLAG出版物“农场雇员农民指南”获取更多信息或咨询律师。从事多样化或潜在非农业任务的农场可以通过向工人支付加班费来确保安全。

如果农场以食物、住房或其他设施的形式支付工资,是否有额外的要求?

爱荷华州的农场可能以食品、住房或食品或交通等其他设施的形式向雇员支付工资。然而,提供非现金工资需要额外的规则、计算和文书工作。

首先,雇员必须在雇佣开始前以书面形式同意该安排。不得要求雇员接受非现金工资作为雇佣条件。第二,提供非现金工资必须是农民的惯例或其他类似农民的惯例。

如果一个农民依靠食物和住宿来帮助履行最低工资义务,那么他必须遵循计算价值的具体规则。一个农民收取的租金只能抵销他或她提供食宿的合理费用,也就是设施的运行和维护费用。但是,如果食品的公平市场价格或住房的公平租金价值低于实际维护运营成本的,只能从工资中扣除较低的部分。总之,提供食物和住房不能成为农民的利润来源。农民必须记录他或她是如何获得合理的食物或住房成本的。有关确定食品和住房成本的更多信息,请参见爱荷华州行政法规875-217.3(91D)和875-217.4(91D)。

农民必须从提供给雇员的每个工资存根上追踪现金工资的价值和扣除额。此外,他或她必须按周计算扣除金额,即使员工每两周领一次工资。有关实物工资记录要求的更多信息,请参见爱荷华州行政法规875-216.27(91D)。

有关实物补偿所涉税务问题的更多信息,请参阅IRS出版物15b,第16和17页。


实习生、培训生或青年工作者

实习生应该得到最低工资吗?

根据现行的就业法,实习生是否属于正式员工,目前是一个复杂的法律问题。该资源概述了农场最安全的位置。如果一个农民提供的实习职位不符合美国劳工部71号情况说明中列出的六个标准,农民应该像对待正式员工一样对待实习生,这意味着如果农场被要求支付至少最低工资,那么至少提供最低工资。事实说明#71指出,非雇员实习生工作主要是为了他或她自己的利益,并没有通过他或她的劳动使雇主受益,除了其他标准外,实际上可能阻碍雇主完成企业的生产性工作。对大多数农场来说,要达到这六条标准是很困难的。要了解这六条标准,请访问www.dol.gov举行海军学校规则/合规/ whdfs71.pdf.要了解如何将这些标准应用于农场的更全面的解释,请观看farm Commons关于为农场建立合法的实习生和志愿者项目的教程:https://farmcommons.org/tutorial/building-a-legally-sound-intern-and-volunteer-program-for-farm-work

农场能以津贴的形式支付工资而不是以小时工资的形式支付吗?

如果农场被要求支付最低工资给员工,那么任何津贴必须至少等于员工实际工作的所有小时的最低工资。如果农场不要求支付最低工资,那么雇主和雇员可以商定一个相当于较低工资的津贴。

农场是否有机会在培训期间付给年轻工人低于最低工资的工资?

如果农场有义务支付最低工资(因为农场超过了500人日的门槛,或者因为工人从事非农业劳动),那么农场可以向20岁以下的入职工人支付前90天的爱荷华州起薪每小时6.35美元。

农民从哪里获得更多关于雇用18岁以下人员的信息?

与农业童工法有关的规定很复杂,不同于非农业童工法。对于年轻人的具体年龄、工作时数和时间,以及任务是否被认为是危险的,适用不同的规则。雇用青年工人的农场和寻求农场就业的青年应咨询http://www.dol.gov/whd/regs/compliance/childlabor102.pdf对于联邦和http://www.dol.gov/whd/state/agriemp2.htm#Iowa爱荷华州的法律。


志愿者

关于农场志愿者,农民应该知道些什么?

如果个人为农场提供服务以换取任何有价值的东西(如食物或住房),这些人可能被视为最低工资、工人补偿和工资税的雇员。希望保守管理风险的农民应该像对待雇员一样对待得到补偿的志愿者。此外,如果得到补偿的志愿者受伤,如果志愿者被视为雇员,农场或商业一般责任政策可能不包括该伤害。任何与志愿者合作的农场都应该与他们的保险代理人详细讨论其计划。欲了解更多信息,请观看Farm Commons关于为农场建立合法的实习生和志愿者项目的教程:https://farmcommons.org/tutorial/building-a-legally-sound-intern-and-volunteer-program-for-farm-work


工人、移民工人或独立承包商

什么是独立承包商和农场劳工承包商,它们有什么不同?

独立承包商是指为农场工作但不是农场雇员的人。只有当一个人能够控制他/她如何完成他/她的工作,如果他/她提供他/她自己的工具,并且他/她通常为其他企业主提供相同的服务时,他/她才能被认为是一个独立的承包商。农场劳工包工头是指提供或招募季节性或移徙工人的个人。农场劳动力承包商必须遵守联邦法律,这将在下面讨论。有关独立承包商的更多信息,请参见IRS出版物15a第6页http://www.dol.gov/whd/mspa/index.htm#.ULZQ-9PjlEA更多关于农场劳工承包商的信息。

我的农场是否需要向独立承包商扣缴税款?

因为独立承包商不是雇员,农民不欠工资税,也不代表他们扣工资。独立承包商也不参与500人日的工作,而500人日是决定是否向工人支付最低工资的标准。这可以节省成本。然而,为了逃税而对工人进行错误分类的处罚是严重的。农场应该只考虑满足IRS规定的几个要求的工人作为独立承包商,包括独立承包商必须控制他们如何完成工作,他们应该提供自己的工具,他们应该向其他企业主提供相同的服务。更多信息请参见IRS出版物15a,第6页。

关于与农场劳务承包商合作,农民应该知道什么?

如果农民与农场的劳务承包商合作提供工人,(并且农场超过500人日的门槛)农民必须确保承包商在劳工部的工资和工时司注册。承包商应该有证书,你可以拨打1-866-4USWAGE(1-866-487-9243)来核实证书的有效性。此外,农民必须遵守与保持就业记录、车辆安全标准和住房标准有关的几项规定。有关这些要求的更多信息,请访问http://www.dol.gov/whd/mspa/index.htm#.ULZQ-9PjlEA


保险、工伤和工人赔偿

关于汽车保险,我的农场应该考虑什么?

尽管爱荷华州法律要求所有司机在他们的车辆上携带责任保险,但不要认为汽车保险将涵盖在农场经营过程中发生的事故。农民的个人车辆保险可能不包括使用车辆工作的雇员,雇员的汽车保险也不包括在工作中发生的事故。农民应该向他们的代理人咨询一种通常被称为“雇佣和非拥有”保险的政策。农民应该向他们的保险代理人询问商务车辆的保险范围,并查看他们的保险单(特别是标题为“除外”的部分)以获得更多信息。

什么是工伤补偿保险?它与责任保险有何不同?

工伤赔偿是一种对雇员的伤害进行赔偿的保险,包括支付医药费、损失的工资和其他与伤害有关的费用,以及家属的死亡抚恤金和损失的附件等。工人赔偿涵盖雇员在工作中所遭受的所有伤害,无论伤害是如何发生的。责任保险则不同。责任保险承保某些伤害,或因特定活动造成的伤害,通常需要提起诉讼或发现雇主失职,才能获得赔偿。

虽然农场通常也会购买责任保险,但这两者是不可互换的。大多数责任政策将特别不覆盖任何工人,他们本应被包括在工人补偿政策。最后,工人补偿保护雇主免受诉讼。如果一个没有得到工人补偿的人在农场受伤,这个人可以起诉农场主疏忽造成伤害。如果有工伤赔偿,个人必须接受保险单规定的赔偿;他或她也不能选择以疏忽起诉农民。

农场什么时候需要提供工人补偿?

如果农场前一年的现金工资总额达到或超过2500美元,那么农场必须为工人购买工人补偿保险。在计算2500美元的门槛时,农场可能不包括支付给农场雇员的家庭成员的工资。任何超过现金工资门槛的农场都应该将所有为农场劳动的工人包括在他们的工人补偿政策中。不携带工人补偿的处罚可能包括巨额罚款和可能的重罪指控。你可以从你的保险代理人那里找到关于工人补偿保险的最好信息。爱荷华州在这里提供更多信息:http://www.iowaworkcomp.gov/

如果工人有个人健康保险,为什么要买工伤补偿?

农场不得免除为有个人健康保险的雇员购买工人补偿的责任。如果农场的工资达到2500美元的门槛,就必须购买工人补偿。如果一个农场不被要求购买工人补偿,农场仍然可以选择为任何志愿者、实习生、工人股份或农民自己购买工人补偿。

为什么农场想要购买工人补偿,即使这不是必需的?

对农场来说,工人补偿可能是一笔不错的交易,主要是因为它可以防止受伤的人提出过失索赔。新万博最新优惠例如,如果一个农场所有的工作都由三名志愿者完成,每个志愿者的工作都是为了换取蔬菜,但没有获得现金,农场可能会认为这低于2500美元的门槛,并选择不购买工人补偿。然而,如果其中一名志愿者在农场受伤,该志愿者可以起诉农场主的疏忽。然而,更有可能的是,即使志愿者反对,志愿者的个人健康保险公司也会选择提起诉讼。如果农场的责任保险不包括过失赔偿,农场可能要对损失负责。工人补偿阻止了这一点。新万博最新优惠

工人的补偿可能对农民和他或她的家庭也是一笔好交易。工伤补偿的范围通常比个人健康保险所提供的要好,因为它可以弥补工资损失,并为家属提供死亡抚恤金。

农民如何购买工伤补偿保险?

找到一个好的保险代理和保险公司的最好方法是询问与你的业务类似的农民。如果他们有很好的体验,给他们的经纪人打电话。大多数保险公司为工人提供赔偿,如果他们不提供,他们也知道有谁提供。

买了工伤保险后,农场对受伤怎么办?

你的保险代理人将提供必要的信息,报告索赔和程序遵循,如果伤害发生。代理可能会给你提供要求你张贴的海报,让所有员工都能看到。为了自己了解更多,爱荷华州立大学扩展提供了一个完整的就业程序清单,包括海报http://www.extension.iastate.edu/agdm/wholefarm/html/c6-58.html


文书工作,税收和工资预提

除了工资,农场在雇用工人时还会产生哪些额外的开支?

工资可能是雇佣员工最大的开支,但还有其他成本。在决定雇人的时候,农场应该考虑这些额外的成本。

雇主必须代表雇员缴纳社会保险和医疗保险。农场对社会保障和医疗保险的贡献是除了扣缴员工对这些基金的贡献的部分工资之外的。农场可能还要支付联邦失业税(FUTA)。爱荷华州也有类似的预提规定,其州失业保险税(SUI)通过爱荷华劳动力发展管理。当地市政当局可能会对新工人征收额外的税收或费用。虽然严格来说这不是一种税,但农场也应该将工人补偿保险的成本考虑在内。适用于特定雇员的确切税率各不相同,可能适用于现金工资和非现金工资。农民应致电当地小企业管理局或市经济发展办公室,了解有关国家和地方税收义务的详细信息。关于农业雇主的联邦税率的信息见美国国税局出版物51:农业雇主税收指南。

农民在第一次雇用工人前应作何准备?

第一步是向IRS申请雇主识别号码(EIN)。这也被称为税号。企业可以在网上申请EINwww.irs.gov或致电1-800-829-4933。你还需要在爱荷华州注册https://www.idr.iowa.gov/CBA/start.asp.这些登记手续使你的企业可以向雇员代扣代缴税款。然后,农场将收集每个员工的一次性文件,并设置一个跟踪工时的系统,这样农民就可以快速、轻松地准备额外的文件。如果农场预计需要工人补偿保险,农场应该打电话给他们的保险代理,了解如何准备的进一步信息。这些是最基本的准备步骤。看到http://www.extension.iastate.edu/agdm/wholefarm/html/c6-58.html了解更多信息,以及Farm Commons的《在爱荷华州雇佣农场员工的税务和文书核对表》。

当农民雇佣雇员时,需要完成哪些文件?

以下是新员工应该完成的基本文书工作的大纲。这只是一个基本的提纲。参见Farm Commons关于在爱荷华州雇佣农场员工的税务和文书检查表http://www.extension.iastate.edu/agdm/wholefarm/html/c6-58.html为更多的信息。

雇员被雇用后,农场的持续要求是什么?

以下是员工在税务申报方面正在进行的文书工作的总体概述。此列表并非详尽无遗,其他法律可能有其他持续的文书工作要求。向你的小企业发展办公室咨询更多关于保持准确的会计实践和遵守每个雇主期望的许多其他要求的信息。

农民将需要从每个支付期扣缴税款。美国国税局第51号出版物:农业雇主税收指南,了解如何计算扣缴税款的进一步信息。扣缴税款然后通过一个名为电子联邦纳税系统(简称EFTPS)的在线系统存入。

农场需要定期提交纳税申报单(每月、季度或每年,这取决于企业的规模)、年度纳税申报单以及员工工资的年度信息。联邦政府和爱荷华州都有税收和报告要求。下表是文件要求的简要指南。然而,农民应该参考IRS出版物51:农业雇主税收指南,以获得更多关于联邦税收的信息和爱荷华州税收农民指南http://www.iowa.gov/tax/educate/78507.html#wh

形式 申请频率 到哪里付款或领取表格? 笔记
943 -季度纳税申报表 季度 www.eftps.gov
940 -联邦失业税申报表 每年 www.eftps.gov
944 -年度纳税申报表 每年 www.eftps.gov
W-2, A和D的复印件-雇主的复印件 每年 www.irs.gov/ 3月31日前将A副本交社会保障管理局,档案副本D供你记录
W-2, B和C复印件-员工复印件 每年 www.irs.gov/ 在1月31日前将副本B和C交付给员工
国家所得税代扣代缴 每季度或每月 www.iowa.gov税 农场必须每个季度提交文件,即使他们没有任何扣款要存入。每季度存档,如果没有资金被扣存,总金额为0.00美元。
65-5300(07-10) -雇主供款及薪金报告 每季度或每月 www.myiowaui.org 只有当本日历年或前一日历年的任何日历季度支付的应纳税工资总额超过20,000美元,或农场在本日历年或前一日历年的任何20个或以上不同日历周内雇用了10名或以上农场工人至少1天的某个部分时才需要

更多的信息

其他资源万博manbetx直接下载

在爱荷华州雇佣农业雇员的税务和文书检查表:

农场共用

www.farmcommons.org

爱荷华州农业雇主清单:

爱荷华州立大学

http://www.extension.iastate.edu/agdm/wholefarm/html/c6-58.html

国税局225年出版:

农民的税收指导

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p225.pdf

国税局出版51:

农业雇主税指南

www.irs.gov / pub / irs-pdf / p51.pdf

爱荷华州预扣税指南:

http://www.iowa.gov/tax/forms/44001.pdf

爱荷华州劳动局:

行政法规

http://www.iowaworkforce.org/labor/laborecard/rules/index.htm

爱荷华州劳动局:

法规

http://www.iowaworkforce.org/labor/laborecard/laws/index.htm

《新小型企业劳动标准信息指南》:

美国劳工部

http://www.dol.gov/whd/regs/compliance/NewSmallBus.pdf

联系获取更多信息

德雷克农业法律中心

詹妮弗Zwagerman

副主任

(515) 271 - 2205

Jennifer.zwagerman@drake.edu

农场共用

雷切尔·阿姆斯特朗

执行董事及律师

(608) 616 - 5319

www.farmcommons.org

爱荷华州劳动分工

东格兰大道1000号

得梅因,内务部50319-0209

(515) 281-3606或(800)JOB-IOWA

www.iowaworkforce.org/labor

爱荷华州职业安全和健康(IOSH)

乔·马伦

Mullen.Joseph@dol.gov

安全与健康主题:农业操作

https://www.osha.gov/dsg/topics/agriculturaloperations/

爱荷华州立大学扩展开始农民中心

约翰•贝克

律师,初级农民中心管理员

(515) 252 - 7815

jrbaker@iastate.edu

爱荷华州的劳动力发展

大卫·埃克伦

地区业务经理

UI的利益服务

Ph值:(515) 281 - 5792

细胞:515) 229 - 4482

传真:(515) 281 - 9033

david.eklund@iwd.iowa.gov

美国劳工部

工资和小时划分

核桃街210号

得梅因,IA 50309

(515) 284 - 4625

www.dol.gov